个税计算器

这个计算器用来粗略估算中国大陆居民工资薪金所得每个月大概要交多少个人所得税,以及扣完五险一金和个税之后大概到手多少钱。你填入税前月收入、个人缴纳的五险一金和每月专项附加扣除合计,它会按每月 5000 元的基本减除费用和七级超额累进税率给出应纳税所得额、适用税率、当月个税和税后到手金额。请注意这是一个简化的单月估算:它不是按年度累计预扣法逐月计算,不包含年终奖、劳务报酬、稿酬、经营所得等其他类型的收入,计算结果不能代替个人所得税 APP 或税务机关的官方结果。

操作步骤

1. 在「税前月收入(元)」里填写每月应发工资(扣除任何费用之前的金额)。默认值是 15000。
2. 在「五险一金个人缴纳部分(元,可选)」里填写每月个人承担的养老、医疗、失业保险和住房公积金合计,可以从工资条上查到。默认值是 1500,不确定时请改成自己的实际数字或 0。
3. 在「专项附加扣除(元,可选,比如房贷利息、子女教育等加总)」里填写每月可享受的专项附加扣除合计,例如子女教育、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等加在一起的月度金额。没有就保持 0。
4. 页面会实时在「计算结果」区显示四项:应纳税所得额、适用税率、当月应缴个税、税后到手。三个输入框改动后立即刷新,没有「计算」按钮。

一个实际例子

用页面默认值:月收入 15000,五险一金 1500,专项附加扣除 0。应纳税所得额 = 15000 − 5000 − 1500 − 0 = 8500 元,落在 3000 到 12000 的区间,税率 10%,速算扣除数 210,所以当月个税 = 8500 × 10% − 210 = 640 元,税后到手 = 15000 − 1500 − 640 = 12860 元。如果再填入 2000 元专项附加扣除,应纳税所得额降为 6500 元,仍是 10% 档,个税变成 440 元,到手 13060 元。再看收入更高的情形:月收入 40000、五险一金 5000、专项附加扣除 3000,应纳税所得额 27000 元,落入 25% 档,个税为 27000 × 25% − 2660 = 4090 元,到手 30910 元。以上数字都是用页面同样的公式实际运行得到的。

税率表与计算方法

代码里使用的是按月折算的七级超额累进税率:应纳税所得额不超过 3000 元的部分税率 3%,超过 3000 至 12000 元为 10%(速算扣除数 210),超过 12000 至 25000 元为 20%(1410),超过 25000 至 35000 元为 25%(2660),超过 35000 至 55000 元为 30%(4410),超过 55000 至 80000 元为 35%(7160),超过 80000 元为 45%(15160)。算法是用整个应纳税所得额乘以所在档的税率,再减去该档的速算扣除数。这与分段计算再相加的结果是一致的。

支持范围与已知限制

• 这是简化算法:把年度税率表平均到每个月来算。真实的工资薪金预扣预缴是按全年累计收入、累计扣除、累计已缴税额逐月计算的,因此同样的月收入在年初和年末的实际预扣额可能不同。本工具对每个月都给出同样的结果。
• 基本减除费用固定为每月 5000 元,无法修改。
• 只覆盖居民个人的工资薪金所得。不含全年一次性奖金(年终奖)的单独计税方法,不含劳务报酬、稿酬、特许权使用费、经营所得、利息股息红利和财产转让等项目,也不含年度汇算清缴。
• 不会自动计算五险一金或专项附加扣除的金额,这两项都需要你自己填;也不检查扣除额是否超过国家规定的标准。
• 输入框是数字框,但并没有强制限制为非负。如果有人输入负数,计算结果没有意义;五险一金大于收入时,税后到手也会显示为负数。
• 没有填写或填的内容无法识别时,该项按 0 处理。
• 金额显示为保留两位小数,没有按税务机关的取整规则做额外处理。
• 税率政策可能调整。代码中的税率表是写死的,没有联网更新。

常见问题:为什么和我工资条上的个税不一样?

最常见的原因就是累计预扣法。公司发工资时,是用年初到当月的累计收入减去累计的 5000 元起征点、累计扣除,再套用年度税率表,最后减去之前月份已经预扣的税。如果你年初的收入还没超过累计免征额,前几个月可能完全不交税,而年底累计收入变大后税率上升,就会多交。这个工具把每月当成独立的一个月,所以只能作为大致参考。另外你的工资条里的五险一金基数、是否有补发补扣和专项附加扣除的申报情况也会产生差异。

常见问题:专项附加扣除应该怎么填?

填你每个月合计可扣除的金额。具体项目和标准(如子女教育、住房租金、住房贷款利息、赡养老人、继续教育、大病医疗、婴幼儿照护等)以国家税务总局和个人所得税 APP 里的最新规定为准。这个工具不替你判断能不能享受,只是把你填的数字从应纳税所得额里减掉。

常见问题:收入没超过 5000 元就不用交税吗?

在本工具的算法里,月收入扣除五险一金和专项附加扣除后不超过 5000 元,应纳税所得额就是 0,个税也是 0。比如月收入 5000、其他都填 0,结果是应纳税所得额 0、个税 0、到手 5000 元。

常见问题:年终奖怎么算?

这个工具不处理年终奖。年终奖可以选择单独计税或并入综合所得计税,两种方法需要的数据和公式都不同,请使用个人所得税 APP 或咨询税务机关与公司财务。

隐私与处理方式

计算在你的浏览器里完成,只是对你填写的三个数字做算术,代码中没有向服务器发送这些金额的请求,也不会保存。刷新页面后会恢复默认值。因为它涉及收入信息,建议不要在公共设备上留着页面不关。